À compter du 1^er janvier 2024, des modifications sont apportées relativement aux cotisations au RRQ.

Deuxième cotisation supplémentaire au RRQ 

Vous devez verser une deuxième cotisation supplémentaire au RRQ sur la partie de votre salaire ou de vos revenus de travailleuse ou travailleur autonome qui dépasse le maximum des gains admissibles au RRQ pour l'année (68 500 $ pour 2024), jusqu'à concurrence du maximum supplémentaire des gains admissibles au RRQ pour l'année (73 200 $ pour 2024). 

À compter du 17 avril 2024, la somme maximale pouvant être retirée d’un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) dans le cadre du RAP passe de 35 000 $ à 60 000 $. 

Pour l’année 2024, le taux du crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés passe de 37 % à 38 %.

Le 1^er juillet 2024, les taux de cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec ont été augmentés, et la cotisation maximale est passée de 731 $ à 744 $. Ainsi, pour toute l’année 2023, la cotisation maximale est de 737,50 $.

Notez que vous n’avez pas de cotisation à payer, entre autres,

• si vous n’aviez pas de conjointe ou conjoint au 31 décembre 2024 et que le montant de la ligne 275 de votre déclaration ne dépasse pas 19 500 $;
• si vous aviez une conjointe ou un conjoint au 31 décembre 2024 et que le total des montants de la ligne 275 de votre déclaration et de celle de votre conjointe ou conjoint ne dépasse pas 31 610 $;
• si vous êtes née ou né avant le 1^er janvier 1959 et que le total des sommes que vous avez reçues chaque mois à titre de supplément de revenu garanti (SRG) représente au moins 94 % du montant annuel maximal calculé sans la bonification.

Consultez l'ensemble des principaux changements de l'année d'imposition 2024 en visitant la page Principaux changements 2024.

Choisissez de remplir votre « déclaration d’impôt » à l’aide d’un logiciel commercial (c’est la façon la plus rapide et la plus efficace!) ou à l’aide de nos formulaires papier.

Prenez connaissance des principaux changements concernant l’année d’imposition visée par votre déclaration.

Rassemblez tous les documents dont vous avez besoin pour remplir votre « déclaration d’impôt » (relevés, pièces justificatives, etc.). Sauf quelques exceptions, vous devriez avoir reçu la majorité de vos relevés à la fin du mois de février. Consultez les instructions qui figurent sur ces derniers; la plupart contiennent des renvois aux lignes de la « déclaration d’impôt ».

Si vous utilisez un logiciel commercial pour remplir votre « déclaration d’impôt », sachez que certains d'entre eux vous offrent la possibilité de télécharger vos données fiscales. Pour savoir lesquels, consultez la liste des logiciels autorisés.

Référez-vous au Guide de la déclaration de revenus (TP-1.G). Vous y trouverez des renseignements qui vous aideront à remplir votre « déclaration d’impôt ».

Vous pouvez aussi consulter la sous-section Aide par ligne, qui vous aidera lorsque vous « ferez vos impôts ».

Transmettez-nous votre « déclaration d’impôt » par Internet ou par la poste. Si vous transmettez votre déclaration par Internet, vous ne devez pas nous envoyer par la poste les documents relatifs à votre déclaration ni de copie papier de celle-ci. Si vous transmettez votre déclaration par la poste, joignez-y tous les documents requis (annexes et formulaires). Toutefois, vous n’avez pas à joindre à votre déclaration vos relevés, vos feuillets et vos reçus.

Pour remplir votre « déclaration d’impôt », vous devez rassembler

• vos divers relevés, comme le relevé 1 (Revenus d’emploi et revenus divers), le relevé 2 (Revenus de retraite et rentes), le relevé 3 (Revenus de placement), le relevé 24 (Frais de garde d’enfants), etc.;
• vos pièces justificatives, comme vos relevés de régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER), de frais médicaux (médicaments, frais dentaires, lunettes, soins de santé, etc.) ou de frais de scolarité.

Notez que vous n’avez pas à joindre ces documents à votre déclaration. Vous devez toutefois les conserver pour pouvoir nous les fournir sur demande.

Il y en a beaucoup! Vous pourriez, à certaines conditions, demander un montant pour frais médicaux pour, entre autres,

• les frais payés pour obtenir des services médicaux ou dentaires;
• les frais payés pour l’achat de médicaments sous ordonnance et délivrés par un pharmacien;
• la cotisation payée au régime d’assurance médicaments du Québec ou à un régime privé d’assurance maladie;
• les frais payés pour l’achat de certains équipements prescrits.

Si vous avez payé des frais de déplacement, de logement ou de déménagement afin d’obtenir des soins médicaux qui ne sont pas dispensés dans votre région, vous pourriez demander le montant pour soins médicaux non dispensés dans votre région si les conditions sont remplies.

Vous pouvez remplir votre « déclaration d’impôt » à l’aide d’un logiciel commercial, ce qui est la façon la plus rapide et la plus efficace de le faire. Vous pouvez aussi utiliser nos formulaires papier. Pour vous aider à remplir votre déclaration, prenez connaissance des renseignements mentionnés dans le Guide de la déclaration de revenus (TP-1.G). Les renseignements y sont regroupés en fonction des numéros des lignes de la déclaration.

Vous pouvez aussi consulter la sous-section Aide par ligne, qui vous aidera lorsque vous « ferez vos impôts ».

Vous pouvez remplir votre « déclaration d’impôt » à l’aide d’un logiciel commercial. Ainsi, il vous sera possible de la transmettre vous-même par Internet en utilisant ImpôtNet Québec, si le logiciel que vous utilisez le permet. Notez que, dans le cas de toute transmission par Internet, vous ne devez pas nous envoyer par la poste les documents relatifs à votre déclaration ni de copie papier de celle-ci.

La transmission par Internet permet d’accélérer les délais de traitement, puisque certaines étapes du processus sont éliminées (comme la mise à la poste et le traitement manuel des documents). Vous recevez également plus rapidement la confirmation que nous avons bel et bien reçu votre déclaration.

Si vous avez produit votre « déclaration d’impôt » au moyen d’un formulaire papier l’an dernier, le cahier Guide et formulaires (TP-1.FG) devrait normalement vous être transmis par la poste d’ici la mi-février 2025 sans que vous ayez à en faire la demande. Notez que certaines exceptions s’appliquent.

Dans tous les autres cas, consultez la page Comment remplir votre déclaration de revenus pour connaître les différentes options qui s’offrent à vous.

Si vous utilisez un logiciel commercial pour remplir votre « déclaration d’impôt », vous pourrez la transmettre par Internet à partir du 24 février en utilisant ImpôtNet Québec.

Cette année, la date limite à laquelle vous devez nous transmettre votre « déclaration d’impôt » est le 30 avril 2025. Si vous ou votre conjointe ou conjoint exploitez une entreprise, le délai est prolongé jusqu’au 15 juin 2025. Dans tous les cas, votre solde d’impôt, s’il y a lieu, doit être payé au plus tard le 30 avril 2025. Des intérêts seront calculés sur le solde impayé à compter du 1^er mai 2025 jusqu’à la date du paiement.

Il est avantageux pour vous de vous inscrire au dépôt direct afin de recevoir plus rapidement les sommes auxquelles vous avez droit. Vous pouvez vous y inscrire

• soit en utilisant les services en ligne offerts dans Mon dossier pour les citoyens;
• soit en vous inscrivant en ligne à partir du site de votre institution financière (si elle offre ce service);
• soit en joignant à votre « déclaration d’impôt » un spécimen de chèque portant la mention « ANNULÉ » au recto ainsi que votre nom et votre numéro d’assurance sociale;
• soit en remplissant le formulaire Demande d’inscription au dépôt direct (LM⁠-⁠3) et en nous le transmettant (ce formulaire peut être joint à votre « déclaration d’impôt »).

Oui. Dans Mon dossier pour les citoyens, vous trouverez plusieurs des relevés fiscaux dont vous avez besoin pour remplir votre « déclaration d’impôt ». La plupart des relevés fiscaux vous concernant nous sont transmis au plus tard le 28 février.

Vous pouvez payer facilement votre solde d’impôt

• soit directement dans le site Internet de votre institution financière;
• soit en personne, au comptoir de votre institution financière ou à un guichet automatique;
• soit par la poste.

Vous avez seulement à consulter Mon dossier pour les citoyens. C’est la manière la plus simple pour tout savoir concernant votre « déclaration d’impôt ». Vous pouvez aussi utiliser le service Info-remboursement.

Si vous désirez modifier une « déclaration d’impôt » déjà transmise, vous pouvez

• soit utiliser, à certaines conditions, le service en ligne de modification de renseignements relatifs à une déclaration de revenus, accessible dans Mon dossier pour les citoyens;
• soit remplir le formulaire Demande de redressement d’une déclaration de revenus (TP⁠-⁠1.R) et nous le transmettre par la poste, accompagné des documents justifiant la demande de modification;
• soit utiliser le même logiciel autorisé que celui que vous aviez utilisé pour remplir la « déclaration d’impôt » visée par votre demande de modification, si celle-ci vise l’année 2024, 2023, 2022 ou 2021.

Même si vous n’avez aucun impôt à payer, le fait de produire votre « déclaration d’impôt » pourrait vous faire bénéficier de certains programmes d’aide et de certains avantages fiscaux.

Oui. Si vous avez un revenu faible et que votre situation fiscale est simple, vous pourriez être admissible au service d’aide en impôt, qui est offert gratuitement. Dans le cadre de ce service, un bénévole pourra vous aider à remplir vos déclarations de revenus provinciale et fédérale pour que vous puissiez recevoir les prestations et les crédits d’impôt auxquels vous avez droit.

Oui! Que vos transactions sur les marchés financiers aient généré des gains, des pertes ou un résultat nul, vous devez les déclarer. Pour ce faire, votre institution financière ou votre courtier en valeurs mobilières doit vous transmettre l’un des deux formulaires suivants :

• un formulaire T5008/RL-18 consolidé pour l’ensemble des transactions;
• un relevé 18 unitaire pour chaque transaction, dans certaines situations.

Notez toutefois qu’aucun feuillet ni aucun relevé fiscal ne vous est transmis à la suite de vos transactions en monnaie virtuelle. Celles-ci doivent tout de même être déclarées.

Si vous recevez un formulaire T5008/RL-18 consolidé, notez 

• que les cases 14 à 21 de la page 1 sont vides, étant donné que les transactions à déclarer sont présentées aux pages 3 et suivantes, intitulées « Détails des transactions de titres  »;
• qu’aucun total n’est indiqué, car le traitement fiscal des transactions à déclarer dépend, entre autres, de la nature des titres vendus.

Si vous recevez une communication suspecte, veuillez la signaler au Centre antifraude du Canada et communiquer avec nous.