Aînés

Pour avoir droit au crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés, vous devez

• avoir 70 ans ou plus;
• résider au Québec à la fin de l’année pour laquelle vous faites une demande.

Si vous remplissez ces deux conditions, vous pouvez demander le crédit d’impôt, peu importe votre niveau d’autonomie.

Si vous avez eu 70 ans dans l’année, seules les dépenses payées pour des services rendus à partir du moment où vous avez atteint 70 ans donnent droit à ce crédit d’impôt.

Pour bénéficier du crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés, remplissez l’annexe J de votre « déclaration d’impôt » et, s’il y a lieu, le formulaire Dépenses incluses dans le loyer d’un logement situé dans une résidence privée pour aînés – Crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés (TP-1029.61.MD), puis joignez-les à votre « déclaration d’impôt ».

Si vous voulez bénéficier plus rapidement de votre crédit d’impôt, vous pouvez le demander à l’avance en faisant une demande de versements anticipés.

Vous pouvez faire une demande de versements anticipés du crédit d’impôt de l’une des façons suivantes :

• en accédant à Mon dossier pour les citoyens;
• en remplissant le ou les formulaires suivants, selon votre situation :
  • Demande de versements anticipés basés sur le loyer et sur les services inclus dans le loyer – Crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés (TPZ-1029.MD.7),
  • Demande de versements anticipés – Services inclus dans les charges de copropriété – Crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés (TPZ-1029.MD.8),
  • Demande de versements anticipés – Services occasionnels – Crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés (TPZ-1029.MD.9).

Les services admissibles au crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés diffèrent selon l’endroit où vous habitez. Vous pourriez demander ce crédit d’impôt si, entre autres, vous avez payé une somme pour obtenir un ou plusieurs services admissibles. Voici des exemples de services admissibles :

• les services d’aide à la personne liés
  • aux activités quotidiennes se rapportant à l’habillage, à l’hygiène et à l’alimentation,
  • aux repas,
  • à des soins infirmiers,
  • à l’accompagnement pour aller à la pharmacie ou à l’épicerie, ou pour aller voter;
• les services d’entretien ou d’approvisionnement liés à
  • la livraison de l’épicerie ou de médicaments,
  • l’aide domestique pour le nettoyage des rideaux ou de la literie,
  • l’entretien ménager,
  • l’entretien extérieur, comme le déneigement et l’entretien de la piscine.

Oui. Si vous êtes une personne aînée habitant dans un appartement (qui n’est pas une résidence privée pour aînés), vous pouvez demander le crédit d’impôt relativement à

• des services admissibles inclus dans votre loyer (les dépenses liées à ces services sont établies en fonction d’un pourcentage de votre loyer);
• des services admissibles qui ne sont pas inclus dans votre loyer.

Services admissibles inclus dans votre loyer

Si vous habitez dans un immeuble de logements, nous considérons que 5 % du coût de votre loyer mensuel est une dépense faite pour obtenir des services de maintien à domicile. Cette dépense donne droit au crédit d’impôt. Voici les informations qui sont importantes à retenir :

• Le loyer minimal admissible qui est utilisé pour faire le calcul est de 600 $ par mois. Si votre loyer est de moins de 600 $ par mois, vous avez tout de même droit au crédit d'impôt. Vous devez simplement effectuer le calcul en considérant que votre loyer coûte 600 $.
• Le loyer maximal admissible qui est utilisé pour faire le calcul est de 1 200 $. Si votre loyer dépasse 1 200 $, vous avez tout de même droit au crédit d'impôt. Toutefois, vous devez effectuer le calcul en considérant que votre loyer coûte 1 200 $.

Services admissibles qui ne sont pas inclus dans votre loyer

Si vous ou votre conjointe ou conjoint avez payé pour des services admissibles qui ne sont pas inclus dans votre loyer, vous pouvez demander le crédit d’impôt pour ces services.

Ces services peuvent être, par exemple,

• les services d’entretien ménager, comme
  • le balayage,
  • l’époussetage,
  • le nettoyage des planchers, des tapis et des meubles rembourrés (divans ou fauteuils);
• la livraison de l’épicerie;
• les services de préparation et de livraison des repas, tels que
  • l’aide pour préparer les repas dans votre habitation,
  • la préparation et la livraison de repas par un organisme communautaire à but non lucratif, comme une popote roulante;
• les soins infirmiers fournis à l’endroit où vous habitez.

Le crédit d’impôt pour soutien aux aînés s’adresse aux personnes âgées ayant des revenus modestes. Pour y avoir droit, vous ou votre conjointe ou conjoint devez avoir 70 ans ou plus au 31 décembre 2025. De plus, au 31 décembre 2025, vous devez résider au Québec, et vous ou votre conjointe ou conjoint devez avoir la citoyenneté canadienne ou un statut de résidence reconnu aux fins de l'application de ce crédit (notez que, même si vous remplissez les critères précédents, certaines situations particulières pourraient vous empêcher d’être admissible au crédit).

Le montant maximal du crédit peut atteindre 2 000 $ par personne admissible âgée de 70 ans ou plus. Si vous et votre conjointe ou conjoint êtes admissibles et que vous avez 70 ans ou plus au 31 décembre 2025, ce montant pourrait atteindre 4 000 $.

Pour bénéficier du crédit d’impôt pour soutien aux aînés, vous et, s’il y a lieu, votre conjointe ou conjoint au 31 décembre 2025 devez produire vos « déclarations d’impôt ». Si vous ne demandez pas le crédit dans votre « déclaration d’impôt », nous calculerons pour vous le montant du crédit auquel vous pourriez avoir droit.

Le montant du crédit pourra être versé au printemps 2026 à la suite de la production de la « déclaration d’impôt ».

Si vous êtes admissible et que vous avez un solde d’impôt à payer, le montant du crédit servira à réduire le solde à payer.

Le montant du crédit d’impôt pour soutien aux aînés est calculé en fonction de votre revenu familial et de votre situation conjugale au 31 décembre 2025.

Vous pourriez avoir droit au montant maximal si votre revenu familial ne dépasse pas

• 27 835 $ et que vous n’aviez pas de conjointe ou conjoint au 31 décembre 2025;
• 45 270 $ et que vous aviez une conjointe ou un conjoint au 31 décembre 2025.

Le crédit sera réduit de 5,40 % de la partie du revenu familial qui dépasse

• 27 835 $, si vous n’aviez pas de conjointe ou conjoint au 31 décembre 2025;
• 45 270 $, si vous aviez une conjointe ou un conjoint au 31 décembre 2025.

La personne ou le couple admissible n’aura pas droit au crédit si son revenu familial égale ou dépasse le revenu familial maximal qui correspond à sa situation.

Certains avantages fiscaux sont offerts aux personnes qui ont atteint un certain âge à la fin de l’année. Par exemple,

• à partir de 65 ans, une personne pourrait bénéficier
  • du crédit d’impôt pour prolongation de carrière,
  • du montant accordé en raison de l’âge,
  • de la déduction pour revenus de retraite transférés au conjoint,
  • de la subvention pour aînés relative à une hausse de taxes municipales, dans certains cas particuliers;
• à partir de 70 ans, les crédits d’impôt remboursables suivants peuvent être demandés :
  • le crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés,
  • le crédit d’impôt pour frais engagés par un aîné pour maintenir son autonomie,
  • le crédit d’impôt pour soutien aux aînés.

Notez que la personne doit remplir certaines conditions pour avoir droit à ces avantages fiscaux.

Votre revenu de travail admissible doit dépasser 7 500 $. De façon générale, le revenu de travail admissible comprend les revenus d’emploi et les revenus nets d’entreprise.

Le crédit d’impôt maximal est de 1 750 $. Le crédit d’impôt est réduit si votre revenu net dépasse 56 500 $.

Le fractionnement vous permet de transférer jusqu’à 50 % de vos revenus de retraite admissibles à votre conjointe ou votre conjoint au 31 décembre.

Ainsi, si vous atteignez 65 ans à la fin de l’année et que vous avez une conjointe ou un conjoint au 31 décembre, vous pourriez choisir ensemble qu’une partie de vos revenus de retraite admissibles soit incluse dans le calcul du revenu de celle-ci ou de celui-ci, et ce, peu importe son âge. Pour faire ce choix, vous devrez remplir l’annexe Q de votre « déclaration d’impôt ».

Même si vous n’avez aucun revenu à déclarer ni aucun impôt à payer, le fait de produire votre « déclaration d’impôt » pourrait vous faire bénéficier de certains programmes d’aide et de certains avantages fiscaux.

Oui. Si vous avez un revenu modeste et que votre situation fiscale est simple, vous pourriez être admissible au service d’aide en impôt. Dans le cadre de ce service, une personne bénévole pourra vous aider à remplir vos « déclarations d’impôt » pour que vous puissiez bénéficier des crédits d’impôt auxquels vous avez droit.

Les acomptes provisionnels sont des paiements partiels que vous faites périodiquement dans l’année courante pour payer votre impôt et, s’il y a lieu, vos cotisations, comme celles relatives

• au Régime de rentes du Québec;
• au Fonds des services de santé;
• au régime d’assurance médicaments du Québec;
• au Régime québécois d’assurance parentale.

En versant des acomptes provisionnels, vous réduisez l’impôt que vous pourriez avoir à payer lors de la production de votre « déclaration d’impôt » annuelle. Pour déterminer si vous devez verser des acomptes provisionnels, nous effectuons divers calculs en tenant compte de vos revenus. Pour plus d’information à ce sujet, voyez la page Acomptes provisionnels – Aîné de notre site Internet.

Saviez-vous que, pour éviter d’avoir un solde d’impôt à payer pouvant être occasionné notamment par de multiples sources de revenus, vous pouvez demander que des retenues d’impôt supplémentaires soient prélevées à la source? Pour plus de détails, vous pouvez consulter le formulaire de demande de retenue supplémentaire d’impôt.

Oui. Dès l’âge de 65 ans, votre inscription au régime public d’assurance médicaments du Québec s’effectuera automatiquement. Toutefois, si vous êtes toujours admissible à un régime privé d’assurance qui vous offre une couverture de base pour vos médicaments, vous pourriez décider de ne pas vous inscrire au régime public d’assurance médicaments. Vous serez alors responsable d’annuler votre inscription au régime public.

Pour savoir si vous êtes admissible à un régime privé d’assurance qui offre une couverture de base pour vos médicaments, consultez votre assureur. Notez que, si votre régime privé d’assurance vous offre seulement une couverture complémentaire, vous devrez payer une cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec.

Si vous recevez une communication suspecte, veuillez la signaler au Centre antifraude du Canada et communiquer avec nous.