Questions et réponses
Certains avantages fiscaux sont offerts aux personnes qui ont atteint un certain âge à la fin de l’année. Par exemple,
Notez que la personne doit remplir certaines conditions pour avoir droit à ces avantages fiscaux.
Pour avoir droit au crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés, vous devez
Si vous remplissez ces deux conditions, vous pouvez demander le crédit d’impôt, peu importe votre niveau d’autonomie.
Si vous avez eu 70 ans dans l’année, seules les dépenses payées pour des services rendus à partir du moment où vous avez atteint 70 ans donnent droit à ce crédit d’impôt.
Pour bénéficier du crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés, remplissez l’annexe J de votre « déclaration d’impôt » et, s’il y a lieu, le formulaire Dépenses incluses dans le loyer d’un logement situé dans une résidence privée pour aînés – Crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés (TP-1029.61.MD), puis joignez-les à votre « déclaration d’impôt ».
Si vous voulez bénéficier plus rapidement de votre crédit d’impôt, vous pouvez le demander à l’avance en faisant une demande de versements anticipés.
Vous pouvez faire une demande de versements anticipés du crédit d’impôt de l’une des façons suivantes :
Les services admissibles au crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés diffèrent selon l’endroit où vous habitez. Vous pourriez demander ce crédit d’impôt si, entre autres, vous avez payé une somme pour obtenir un ou plusieurs services admissibles. Voici des exemples de services admissibles :
Oui. Si vous êtes une personne aînée habitant dans un appartement (qui n’est pas une résidence privée pour aînés), vous pouvez demander le crédit d’impôt relativement à
Services admissibles inclus dans votre loyer
Si vous habitez dans un immeuble de logements, nous considérons que 5 % du coût de votre loyer mensuel est une dépense faite pour obtenir des services de maintien à domicile. Cette dépense donne droit au crédit d’impôt. Voici les informations qui sont importantes à retenir :
Services admissibles qui ne sont pas inclus dans votre loyer
Si vous ou votre conjointe ou conjoint avez payé pour des services admissibles qui ne sont pas inclus dans votre loyer, vous pouvez demander le crédit d’impôt pour ces services.
Ces services peuvent être, par exemple,
Le crédit d’impôt pour soutien aux aînés s’adresse aux personnes âgées ayant des revenus modestes. Pour y avoir droit, vous ou votre conjointe ou conjoint devez avoir 70 ans ou plus au 31 décembre 2024. De plus, au 31 décembre 2024, vous devez résider au Québec, et vous ou votre conjointe ou conjoint devez avoir la citoyenneté canadienne ou un statut de résidence reconnu aux fins de ce crédit (notez que, même si vous remplissez les critères précédents, certaines situations particulières pourraient vous empêcher d’être admissible au crédit).
Le montant maximal du crédit peut atteindre 2 000 $ par personne admissible âgée de 70 ans ou plus. Si vous et votre conjointe ou conjoint êtes admissibles et que vous avez 70 ans ou plus au 31 décembre 2024, ce montant pourrait atteindre 4 000 $.
Pour bénéficier du crédit d’impôt pour soutien aux aînés, vous et, s’il y a lieu, votre conjointe ou conjoint au 31 décembre 2024 devez produire vos « déclarations d’impôt ». Si vous ne demandez pas le crédit dans votre « déclaration d’impôt », nous calculerons pour vous le montant du crédit auquel vous pourriez avoir droit.
Le montant du crédit pourra être versé au printemps 2025 à la suite de la production de la « déclaration d’impôt ».
Si vous êtes admissible et que vous avez un solde d’impôt à payer, le montant du crédit servira à réduire le solde à payer.
Le montant du crédit d’impôt pour soutien aux aînés est calculé en fonction de votre revenu familial et de votre situation conjugale au 31 décembre 2024.
Vous pourriez avoir droit au montant maximal si votre revenu familial ne dépasse pas
Le crédit sera réduit de 5,31 % de la partie du revenu familial qui dépasse
La personne ou le couple admissible n’aura pas droit au crédit si son revenu familial égale ou dépasse le revenu familial maximal qui correspond à sa situation.
Pour avoir droit à ce crédit d’impôt, vous devez, à la fin de l’année,
Le montant du crédit d’impôt pour prolongation de carrière est calculé en fonction du revenu de travail admissible. Pour calculer le vôtre, remplissez le formulaire Crédit d’impôt pour prolongation de carrière (TP-752.PC) et joignez-le à votre « déclaration d’impôt ».
Votre revenu de travail admissible doit dépasser 5 000 $. De façon générale, le revenu de travail admissible comprend les revenus d’emploi et les revenus nets d’entreprise.
Si vous aviez 60 ans ou plus, mais moins de 65 ans, au 31 décembre 2024, le revenu de travail admissible servant au calcul du crédit d’impôt est limité à 10 000 $. Le crédit d’impôt maximal est de 1 400 $.
Si vous aviez 65 ans ou plus au 31 décembre 2024, le revenu de travail admissible servant au calcul du crédit d’impôt est limité à 11 000$. Le crédit d’impôt maximal est de 1 540 $. Le crédit d’impôt peut être réduit si le revenu de travail admissible dépasse un certain seuil.
Oui. Dès l’âge de 65 ans, votre inscription au régime public d’assurance médicaments du Québec s’effectuera automatiquement. Toutefois, si vous êtes toujours admissible à un régime privé d’assurance qui vous offre une couverture de base pour vos médicaments, vous pourriez décider de ne pas vous inscrire au régime public d’assurance médicaments. Vous serez alors responsable d’annuler votre inscription au régime public.
Pour savoir si vous êtes admissible à un régime privé d’assurance qui offre une couverture de base pour vos médicaments, consultez votre assureur. Notez que, si votre régime privé d’assurance vous offre seulement une couverture complémentaire, vous devrez payer une cotisation au régime d’assurance médicaments du Québec.
Le fractionnement vous permet de transférer jusqu’à 50 % de vos revenus de retraite admissibles à votre conjointe ou votre conjoint au 31 décembre.
Ainsi, si vous atteignez 65 ans à la fin de l’année et que vous avez une conjointe ou un conjoint au 31 décembre, vous pourriez choisir ensemble qu’une partie de vos revenus de retraite admissibles soit incluse dans le calcul du revenu de celle-ci ou de celui-ci, et ce, peu importe son âge. Pour faire ce choix, vous devrez remplir l’annexe Q de votre « déclaration d’impôt ».
Même si vous n’avez aucun revenu à déclarer ni aucun impôt à payer, le fait de produire votre « déclaration d’impôt » pourrait vous faire bénéficier de certains programmes d’aide et de certains avantages fiscaux.
Oui. Si vous avez un revenu modeste et que votre situation fiscale est simple, vous pourriez être admissible au service d’aide en impôt, qui est offert gratuitement. Dans le cadre de ce service, une personne bénévole pourra vous aider à remplir vos déclarations de revenus pour que vous puissiez bénéficier des crédits d’impôt auxquels vous avez droit.
Si vous recevez une communication suspecte, veuillez la signaler au Centre antifraude du Canada et communiquer avec nous.
Les acomptes provisionnels sont des paiements partiels que vous faites périodiquement dans l’année courante pour payer votre impôt et, s’il y a lieu, vos cotisations, comme celles relatives
En versant des acomptes provisionnels, vous réduisez l’impôt que vous pourriez avoir à payer lors de la production de votre déclaration de revenus annuelle. Pour déterminer si vous devez verser des acomptes provisionnels, nous effectuons divers calculs en tenant compte de vos revenus. Pour plus d’information à ce sujet, voyez la page Acomptes provisionnels - Aîné de notre site Internet.
Saviez-vous que, pour éviter d’avoir un solde d’impôt à payer pouvant être occasionné notamment par de multiples sources de revenus, vous pouvez demander que des retenues d’impôt supplémentaires soient prélevées à la source? Pour plus de détails, vous pouvez consulter le formulaire de demande de retenue supplémentaire d’impôt.
Abonnez-vous à notre infolettre !
Vous avez 60 ans ou plus ? Informez-vous sur les nouveautés qui vous concernent et recevez l’essentiel des informations sur les programmes, les crédits et les outils destinés aux personnes aînées.
Déductions et crédits d’impôt pour les aînés
Crédit d’impôt pour soutien aux aînés
Ce crédit d’impôt vise à aider les personnes aînées qui ont des revenus modestes.
Crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés
Ce crédit d’impôt permet aux aînés de 70 ans ou plus de bénéficier d’une aide fiscale pour certaines dépenses liées à des services de maintien à domicile.
Crédit d’impôt pour frais engagés par un aîné pour maintenir son autonomie
Ce crédit d’impôt peut être accordé aux aînés de 70 ans ou plus qui ont payé certains frais pour l’achat, la location et l’installation de biens admissibles destinés à être utilisés dans leur lieu principal de résidence et visant à maintenir leur autonomie, ou qui ont payé certains frais de séjour dans une unité transitoire de récupération fonctionnelle.
Crédit d’impôt pour solidarité
Le crédit d’impôt pour solidarité est un crédit remboursable qui vise à venir en aide aux personnes et aux familles à faible ou à moyen revenu. Il est calculé selon votre situation au 31 décembre d’une année et est versé au cours de la période de 12 mois débutant le 1er juillet de l’année suivante.
Subvention pour aînés relative à une hausse de taxes municipales
La subvention pour aînés relative à une hausse de taxes municipales vise à compenser en partie l’augmentation des taxes municipales payables à l’égard de votre résidence à la suite d’une hausse significative de la valeur de celle-ci.
Montant accordé en raison de l’âge
Le montant accordé en raison de l’âge permet de réduire l’impôt que vous avez à payer. Vous pourriez y avoir droit si vous ou votre conjointe ou conjoint avez 65 ans ou plus à la fin de l’année et que vous remplissez toutes les autres conditions.
Montant pour revenus de retraite
Le montant pour revenus de retraite permet de réduire l’impôt que vous avez à payer. Vous pourriez y avoir droit si vous ou votre conjointe ou votre conjoint au 31 décembre recevez certains revenus de retraite.
Crédit d’impôt pour prolongation de carrière
Ce crédit d’impôt non remboursable a pour but d’inciter les travailleuses et travailleurs qui ont 60 ans ou plus à demeurer ou à retourner sur le marché du travail. Il permet de réduire l’impôt à payer sur la partie de leur revenu de travail admissible qui dépasse 5 000 $.
Déduction pour revenus de retraite transférés à votre conjoint au 31 décembre
Cette déduction vous permet de fractionner certains revenus de retraite. Vous pourriez en bénéficier si vous avez 65 ans ou plus, si vous avez une conjointe ou un conjoint à la fin de l’année et si vous choisissez ensemble qu’une partie de vos revenus de retraite soit incluse dans le calcul de son revenu.
Outils pour les aînés – Impôt
Les grandes lignes du crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés
(IN-151)
Cette publication présente les dépenses admissibles donnant droit au crédit d'impôt pour maintien à domicile des aînés ainsi que les services admissibles et vous explique comment demander le crédit d'impôt par anticipation.
Les aînés et la fiscalité
(IN-311)
Cette publication informe les personnes aînées sur les crédits d'impôt ainsi que sur les montants et les programmes auxquels elles pourraient avoir droit.
Demande de versements anticipés basés sur le loyer et sur les services inclus dans le loyer – Crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés
(TPZ-1029.MD.7)
Ce formulaire s’adresse à tout particulier souhaitant demander des versements anticipés qui sont basés sur son loyer ou qui sont liés à des services inclus dans son loyer.
Demande de versements anticipés – Services inclus dans les charges de copropriété – Crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés
(TPZ-1029.MD.8)
Ce formulaire s’adresse à tout particulier souhaitant demander des versements anticipés qui sont liés à des services inclus dans ses charges de copropriété (frais communs).
Demande de versements anticipés – Services occasionnels – Crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés
(TPZ-1029.MD.9)
Ce formulaire s’adresse à tout particulier souhaitant demander des versements anticipés pour des services qui ne sont pas basés sur son loyer ou qui ne sont pas inclus dans son loyer, ou encore qui ne sont pas inclus dans ses charges de copropriété (frais communs).
Outil d’estimation des versements anticipés – Crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés
Cet outil sert à estimer, pour un mois, le montant auquel vous pourriez avoir droit si vous demandez des versements anticipés du crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés. Il s’adresse aux personnes qui habitent dans une résidence privée pour aînés ou qui prévoient y habiter, ainsi qu’aux administrateurs de ces résidences.
Mon dossier pour les citoyens
Les services en ligne offerts dans Mon dossier pour les citoyens vous permettent, entre autres, de demander des versements anticipés et de consulter votre dossier en lien avec le crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés, de vous inscrire au dépôt direct ou de voir vos renseignements relatifs au crédit d’impôt pour solidarité.
Demande d’inscription au dépôt direct
(LM-3)
Ce formulaire vous permet de vous inscrire au dépôt direct.
Outil d’estimation des versements du crédit d’impôt pour solidarité
Cet outil sert à estimer le montant auquel vous pourriez avoir droit si vous demandez le crédit d’impôt pour solidarité.
Crédit d’impôt pour solidarité : comment bien faire votre demande
Cette vidéo vous aidera à faire votre demande du crédit d’impôt pour solidarité.
Pages d’information pour les aînés
Si vous êtes une personne aînée, consultez les pages conçues spécialement pour vous. Apprenez-en davantage sur vos obligations et sur les avantages fiscaux auxquels vous pourriez avoir droit.
Si vous êtes une personne à faible revenu ou si vous faites partie d’une famille à faible revenu, voici quelques crédits d’impôt et un programme d’aide financière dont vous pourriez bénéficier : le crédit d’impôt pour solidarité, les crédits d’impôt relatifs à la prime au travail et le programme Allocation-logement.
Est-ce que vous aidez une personne de 18 ans ou plus qui est atteinte d’une déficience physique ou mentale l’obligeant à recevoir de l’assistance pour accomplir une activité courante de la vie quotidienne? Est-ce que vous aidez une ou un proche qui a 70 ans ou plus et qui cohabite avec vous? Si vous avez répondu « oui » à l’une de ces questions, ou aux deux, vous êtes une proche aidante ou un proche aidant, aussi appelé aidant naturel ou personne aidante. On vous explique ici ce que vous devez savoir, notamment sur les crédits d'impôt auxquels vous pourriez avoir droit.